Если вы хотите заниматься легальным бизнесом, необходимо стать индивидуальным предпринимателем либо создать юридическое лицо (акционерное общество, ООО и т. п.). Что же выбрать? Если вы начинаете с малого бизнеса и хотите минимизировать затраты, лучшим вариантом будет открытие ИП.

Содержание

Кто может открыть ИП

По состоянию на 1 августа 2017 года в России насчитывается почти 3,7 миллиона индивидуальных предпринимателей. За 8 месяцев было открыто 463 тысячи ИП. Государство поддерживает появление новых бизнес-структур, ведь они платят налоги, создают рабочие места и способствуют росту благосостояния общества. Поэтому процедура открытия ИП довольно проста и занимает всего лишь три дня.

Согласно Гражданскому кодексу РФ, стать бизнесмен может любой дееспособный человек, причём не только россиянин, но и иностранец или лицо без гражданства. Полная дееспособность наступает с 18 лет.

Несовершеннолетний ИП: что об этом говорит закон

Лицо от 14 до 18 лет также может начать бизнес, но для этого потребуется согласие родителей, усыновителей или попечителей. Его нужно получить и от матери, и от отца. Согласия одного из родителей достаточно, если в свидетельстве о рождении прописан один родитель или когда второй безвестно отсутствует либо умер. В случае если с одним из родителей просто нет связи, стать молодым предпринимателем не удастся.

Полная дееспособность может наступить и до 18 лет — например, при вступлении в брак или работе по трудовому договору (контракту).

ребёнок-бизнесмен

Теоретически открывать своё дело можно с любого возраста, но пока несовершеннолетних бизнесменов в стране практически нет

Может ли недееспособный гражданин открыть ИП

Лицо, признанное недееспособным или частично дееспособным (например, из-за наркомании, алкоголизма или психического заболевания), также может стать ИП, но для этого ему понадобится согласие официального попечителя.

ИП для пенсионера

Закон устанавливает только минимальный возраст для открытия ИП, но не максимальный. Поэтому пенсионер может оформить ИП в любом возрасте. Хотя государство поддерживает пенсионеров, решивших заняться бизнесом, каких-то особых льгот для них нет — они должны работать на общих основаниях. После открытия ИП пенсия продолжает выплачиваться.

Достоинством открытия ИП является тот факт, что пенсия будет увеличиваться, так как предприниматель выплачивает страховые взносы. Однако если у пенсионера размер пенсии ниже прожиточного минимума, установленного в регионе, и он получает доплату за счёт дотации из бюджета, в случае открытия ИП он этой помощи лишится.

Как иностранцу открыть ИП в России

Вести бизнес в России могут не только резиденты, но и нерезиденты. Впрочем, желающих не так много: из 3,7 миллиона предпринимателей лишь 54 тысячи — ИП, открытые на иностранцев, ещё 614 — ИП без гражданства. Набор документов, подаваемых при регистрации иностранцем, отличается.

Бизнесмен

Открыть бизнес в России может гражданин любой страны или лицо без гражданства

Реально ли открыть ИП в декрете

Закон не ограничивает права тех, кто находится в декрете по уходу за ребёнком и хочет открыть ИП. Правда, лица в декрете не могут рассчитывать на получение гранта на открытие бизнеса через центр занятости.

Сколько ИП можно оформить на одного человека

Индивидуальный предприниматель — это не коммерческая компания в общепринятом понимании, а это особый правовой статус физического лица, позволяющий ему легально вести бизнес. В разговорной речи используются обороты «открыть ИП», «учредить ИП», но правильнее будет говорить «получить статус ИП» или «оформить ИП». Поэтому на одного человека можно открыть только одно ИП. В открытии нескольких ИП на себя нет смысла — когда предприниматель решил занять новым бизнесом, ему достаточно дополнить коды ОКВЭД (виды экономической деятельности) и работать дальше.

Разрешено ли открывать ИП на двоих

По той же причине, описанной выше, нельзя открыть ИП на двоих. Даже формулировка «стать предпринимателем на двоих» звучит абсурдно. Если вы хотите вести бизнес вдвоём и нести одинаковую ответственность, то лучше открыть ООО.

Кому запрещено регистрировать ИП

Есть категории граждан, которым нельзя заниматься предпринимательством в любой форме:

  • чиновники;
  • депутаты всех уровней, работающие на постоянной основе (то есть получающие зарплату из бюджета);
  • нотариусы (за исключением профессиональной деятельности);
  • силовики (служащие в армии, полицейские, прокуроры, судьи, сотрудники ФСБ);
  • лица, которым запрещено заниматься предпринимательством по суду (например, из-за совершённых ранее правонарушений в этой сфере).

Вести бизнес им нельзя ни лично, ни через посредников.

нельзя открыть ип

В качестве предпринимателя не разрешено регистрироваться частично или полностью недееспособным гражда

Как открыть ИП

Госрегистрация ИП регулируется законом от 8 августа 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Порядок регистрации ИП

В процедуре нет ничего сложного — состоит она из нескольких простых шагов:

  1. Подготовка пакета документов.
  2. Оплата госпошлины.
  3. Подача документов в налоговую службу (непосредственно в ФНС, но можно онлайн, по почте или через МФЦ).
  4. Получение результата госуслуги — листа записи в ЕГРИП (единый госреестр ИП). До 2017 года ИП выдавалось свидетельство о регистрации, теперь — лист записи.

Необходимые документы

Пакет документов для оформления ИП унифицирован. Он подаётся в налоговую инспекцию строго по месту регистрации гражданина. Следует принести:

  • заявление на госрегистрацию ИП по форме Р21001 — заполненное от руки или в печатном виде (форму Р21001 можно загрузить здесь);
  • копию паспорта (при личном визите в ФНС необходимо предоставить и оригинал, чтобы инспектор сравнил данные);
  • копию справки о присвоении индивидуального налогового номера (ИНН). Если такого документа нет, ИНН будет присвоен во время процедуры регистрации ИП;
  • оригинал квитанции об оплате госпошлины.

Заполнение заявления

Заявление состоит из пяти страниц. К его заполнению нужно отнестись внимательно, ведь в случае ошибок бумаги будут возвращены и регистрация затянется. В документе указывается общая информация о предпринимателе: Ф. И. О. на русском и латинице, пол, паспортные данные, а также коды ОКВЭД. К последнему пункту нужно отнестись особенно внимательно.

Заполнение кодов ОКВЭД

При подаче заявления на регистрацию ИП выберите код основного вида деятельности и дополнительные коды. Коды нужны для статистического учёта бизнесменов. Многие теряются на этом этапе, ведь перечень ОКВЭД — объёмный документ, сложный для понимания непосвящёнными. К счастью, существуют бесплатные сервисы, где помогают определить правильно код экономической деятельности (например, здесь).

ОКВЭД

ОКВЭД нужен для статистического учёта и отчётности по отдельным категориям экономической деятельности

Укажите коды основного и предполагаемых видов экономической деятельности. Их может быть сколько угодно, но учитывайте, что для определённых видов деятельности понадобятся дополнительные документы (например, для работы с несовершеннолетними — справка о несудимости). При необходимости вы в дальнейшем можете добавить коды ОКВЭД, обратившись в ФНС. Если работать по непрописанному коду ОКВЭД и не уведомить налоговую об этом, можно получить административный штраф 5 тыс. руб. (статья 14.25 КоАП РФ предусматривает штраф за непредоставление и несвоевременное предоставление сведений).

Подписать заявление следует собственноручно.

Какую выбрать систему налогообложения

При открытии бизнеса нужно выбрать систему налогообложения — сразу или уже когда будете забирать документы. Существует четыре варианта:

  • общий режим (налоги, как и у юридических лиц);
  • УСН (упрощённая система, она же «упрощёнка»);
  • ЕНВД (единый налог на вменённый доход или «вменёнка»);
  • ПСН (патентная система — работа на патенте).

У каждой из систем есть особенности. Ознакомьтесь с ними внимательно, прежде чем начать свой бизнес. Выбор зависит от вашей сферы деятельности, оборота, специфики работы.

Варианты уплаты налогов

Варианты уплаты налогов для индивидуальных предпринимателей

Открытие ИП с НДС

Специальные режимы налогообложения индивидуальных предпринимателей (ЕНВД, ПСН и УСН) освобождают ИП от уплаты НДС. При спецрежиме уплатить НДС придётся, если ИП ввозит товары из стран Евразийского экономического союза (Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии), является налоговым агентом по НДС или выделяет сумму НДС в счетах-фактурах для покупателей.

Если же бизнесмен выбрал общую систему налогообложения, он будет плательщиком НДС. А также плательщиками НДС являются ИП на спецрежимах, которые при этом ведут деятельность, где специальные режимы налогообложения не применяются.

Предприниматель на ОСН может не платить НДС, если он освобождён от обязанностей по уплате налога на добавленную стоимость или же когда он проводит операции, которые не облагаются НДС. Во втором случае всё же необходимо отчитаться в налоговой (заполняется раздел 7 в декларации).

Дополнительные документы

Для некоторых видов бизнеса предусмотрены дополнительные документы:

  • для оказания услуг несовершеннолетним в сфере образования, здравоохранения, соцзащиты, спорта, культуры и искусства — справка о несудимости;
  • для определённых видов бизнеса — документ, подтверждающий наличие лицензии (например, частного детектива);
  • для оформления ИП через центр занятости с целью получения субсидии: бизнес-план, документ об образовании, трудовая книжка, справка о зарплате за три месяца, заявление о регистрации через центр занятости, копия счёта в банке.

Документы для иностранцев

Помимо основных документов (заявление по форме Р21001, квитанция об оплате пошлины, копия паспорта) иностранные граждане и лица без гражданства предоставляют:

  • копию свидетельства о рождении;
  • копию разрешения на проживание в РФ;
  • копию документа, который подтверждает место жительства в России.

Нелишним будет захватить оригиналы вышеперечисленных документов. Заявление заполняется на русском языке. При необходимости сделайте нотариально заверенный перевод копий.

ИП для иностранцев

Самые предприимчивые граждане других государств уже зарегистрировали ИП в России

Стоимость регистрации

В 2017 году стоимость регистрации ИП составляет 800 рублей — как для подачи через налоговую инспекцию, так и через МФЦ.

Размер пошлины на госрегистрацию ИП

В 2017 году госрегистрация ИП через ИФНС или МФЦ стоит 800 рублей

В случае отправки документов по почте или подаче через представителя придётся раскошелиться на нотариуса — 1000–1500 руб. Он заверит копии документов. Услуги нотариуса также понадобятся для заверения согласия родителей (если предпринимателю нет 18 лет).

Если же вы решили воспользоваться услугами юридических фирм, то у них эта услуга может стоить до 9 тыс. руб., 2–5 тыс. руб. уйдёт на непосредственные услуги юристов, 800 руб. — на оплату пошлины и 2–3 тыс. руб. за услуги нотариуса.

Реквизиты для оплаты госпошлины можно узнать на сайте ФНС. При госрегистрации через МФЦ платить нужно по платёжным реквизитам МФЦ.

Срок регистрации

В случае подачи документов лично в ФНС срок регистрации — три рабочих дня. Этот срок может увеличиться при направлении документов по почте, если регистрируете ИП через МФЦ или пользуетесь услугами посредника. На регистрацию ИП через МФЦ уходит до 7 дней, через фирму — 4–6 рабочих дней.

После подачи документов в ФНС вам выдадут расписку об их получении. Для получения готовых документов приходите в ИФНС (или МФЦ) с паспортом и этой распиской.

Что нужно, чтобы открыть ИП

В большинстве случаев перечисленного выше перечня документов достаточно. Но есть и исключения.

Необходим ли бизнес-план

Бизнес-план понадобится предпринимателю, только если он регистрируется через центр занятости и рассчитывает получить материальную помощь на ведение бизнеса. Впрочем, бизнес-план будет нелишним и при регистрации обычным путём — так вы сможете лучше понять перспективы своего дела, выяснить риски, изучить конкурентов и т. п.

Можно ли открыть ИП без ИНН

ИНН для оформления ИП необязателен. Если у гражданина его нет, ИНН будет присвоен автоматически при регистрации ИП. Если у гражданина есть ИНН, но он скрыл этот факт, ему откажут в госрегистрации.

инн

Без получения ИНН вести предпринимательскую деятельность нельзя

Где зарегистрировать ИП

Существует несколько вариантов регистрации ИП. При этом регистрирующий орган один — это Федеральная налоговая служба. Важно учитывать, что оформляется ИП только по месту прописки физлица. Если съездить к месту прописки проблематично, можно оформить документы через законного представителя, подать их онлайн или переслать по почте.

В налоговой инспекции

Регистрация через налоговую службу — самый быстрый способ. Ведь ФНС — это непосредственный орган регистрации. При таком методе не нужно терять время и деньги на посредников. Ещё одно преимущество — инспектор сможет просмотреть заявление и указать на ошибки, которые необходимо исправить. Недостаток этого способа — в инспекциях бывают очереди.

Регистрация ИП в ФНС

Налоговый инспектор проверит документы и укажет на ошибки, если они есть

Через центры «Мои документы»

Многофункциональные центры (они же центры «Мои документы») удобны для жителей крупных городов, так как обычно их больше, чем налоговых инспекций. К примеру, в Москве документы на регистрацию ИП принимает только инспекция ФНС №46, тогда как в столице насчитывается 127 МФЦ. При этом работают они дольше, чем налоговые инспекции — до 20.00, а также полдня в субботу.

Пример сайта МФЦ

Так выглядит сайт МФЦ в Нововоронеже

Недостаток МФЦ в том, что они выступают всего лишь посредниками при подаче документов. Зачастую у работников МФЦ нет компетенций, позволяющих на месте проверить правильность заполнения заявления и комплектность документов. Оформление ИП через МФЦ происходит дольше (4–6 дней), так как необходимо время на передачу документов в налоговую и обратно. Забрать лист записи в ЕГРИП можно также в МФЦ.

Онлайн-запись через сайт МФЦ

На сайте МФЦ можно записаться онлайн: для этого нужно ввести свои данные и получить PIN-код

Стоит учесть, что при оформлении ИП через МФЦ оплату госпошлины необходимо производить по реквизитам МФЦ, а не ФНС.

С использованием представителя

Если у гражданина нет физической возможности или желания посетить налоговую инспекцию или МФЦ, он может сделать доверенность на регистрацию. Доверенность следует оформить нотариально, поэтому процедура обходится дороже. В таком случае представителю помимо базового пакета документов следует предоставить и доверенность. Законный представитель может оформить регистрацию как через налоговую инспекцию, так и через МФЦ.

Через нотариуса

С 2016 года нотариусы помогают с регистрацией ИП. Нотариус примет пакет документов и отправит их в налоговую, скрепив своей электронной подписью. Он же получит лист записи в ЕГРИП в электронном виде и при необходимости переведёт его в бумажный вид.

Чем поможет юридическая фирма

Есть фирмы-посредники, которые помогают в получении статуса ИП. Их основное преимущество — это консультации при заполнении документов, благодаря чему предприниматель верно оформит заявление и сможет избежать отказа в регистрации. Главный недостаток такого метода — высокая стоимость услуг посредников (в крупных городах может доходить до 9 тыс. руб.).

Как зарегистрировать ИП по почте или через службу доставки

Если вы хотите оформить ИП по почте, документы необходимо отправлять на адрес вашей ИФНС (не МФЦ). Для почтового отправления с объявленной ценностью делается опись вложения. После того как налоговики получат ваше письмо, они направят вам расписку о получении документов — не позднее рабочего дня, следующего за днём получения документов. Лист записи в ЕГРИП также придёт по почте. При отправке письма нужно нотариально заверить подпись в заявлении на регистрацию и копию паспорта. Письмо должно быть заказным с уведомлением.

И также можно отправить письмо не через «Почту России», а с помощью службы доставки, например, DHL.

регистрация ИП

Регистрация ИП через посредников обязательно обернётся дополнительными расходами

Онлайн-регистрация ИП

С 2011 года зарегистрировать ИП можно через сайт «Госуслуги». Для этого необходимо в обязательном порядке зарегистрироваться, а затем подавать документы онлайн. На сайте есть подробная пошаговая инструкция. На сайте налоговой можно сформировать платёжные документы для оплаты в отделении кредитной организации или же оплатить онлайн (банковской картой).

При этом существуют онлайн-сервисы подготовки документов. Они позволяют внести все данные и получить готовые к распечатке документы. При этом портал подскажет, как правильно оформить заявление, чтобы не получить отказ в регистрации. Пример: сервис «Моё дело».

Через центр занятости

Регистрация ИП через центр занятости — это, пожалуй, самый сложный способ госрегистрации. Это связано с тем, что государство предоставляет официально зарегистрированным безработным возможность начать своё дело, получив субсидию (её размер — 60 тыс. руб.; это составляет примерно годовую выплату пособия по безработице).

Требования к получению субсидии на открытие ИП:

  • возраст от 18 лет;
  • официальный статус безработного;
  • субсидия не предоставляется студентам, пенсионерам, женщинам в декрете, сотрудникам, работающим по трудовому договору, физлицам, уже зарегистрированным в качестве ИП.
Денежный дождь

Государство предоставляет новоявленному предпринимателю субсидию — 60 тыс. руб

Важно составить грамотный бизнес-план. В нём необходимо описать стратегию развития вашего дела, просчитать доходы и расходы, оценить риски, проанализировать конкурентов, рассчитать количество наёмных сотрудников. Бизнес-план можно написать своими словами. При этом стоит учесть, что у социально ориентированного бизнеса выше шансы получить субсидию. Нельзя открывать фирму только на деньги государства — часть средств должен вложить сам предприниматель. Обычно документы на получение субсидии рассматриваются в течение 15 дней. Если субсидия одобрена, предпринимателю необходимо обратиться в налоговую для прохождения процедуры регистрации.

Таблица: сравнение методов подачи документов на регистрацию ИП

Способ подачи документов Плюсы Минусы
Через налоговую инспекцию лично
  • дёшево (800 рублей);
  • быстро (не более 3 дней);
  • можно сразу исправить ошибки в заявлении.
  • необходимо тратить время на посещение ИФНС;
  • возможны очереди.
Через МФЦ лично
  • дёшево (800 рублей);
  • часы работы удобнее, чем у налоговой (до 20.00, а не до 18.00);
  • в крупных отделениях МФЦ больше, чем налоговых инспекций.
  • нет возможности сразу проверить документы на ошибки, из-за чего возрастает риск отказа в регистрации;
  • оформление длится дольше (до 7 дней);
  • МФЦ есть не во всех населённых пунктах.
Через представителя Не нужно тратить время на посещение налоговой или МФЦ. Удобно, если прописаны и живёте в разных местах. Дороже (необходимо оформить доверенность у нотариуса — а это дополнительно 1000–1500 рублей).
Через юридическую фирму
  • экономия времени на посещении ИФНС или МФЦ;
  • исключение отказа в регистрации ИП из-за неправильного оформления документов.
  • очень дорого (до 9 тыс. руб.);
  • долго (4–6 дней).
Онлайн
  • быстро;
  • не нужно посещать регистрирующий орган. Особенно удобно при проживании не по месту прописки;
  • можно подать документы в любое время суток и из любого места.
  • не везде есть интернет;
  • регистрация ИП через «Госуслуги» доступна не во всех регионах.
По почте
  • проходит без посещения регистрирующего органа;
  • почтовые отделения доступны в любом регионе.
  • дороже (необходимо нотариальное заявление плюс расходы на почтовые услуги);
  • невозможно оперативно исправить ошибки;
  • дольше (необходимо время на пересылку корреспонденции);
  • есть риск, что почта потеряет письмо.
Лично через центр занятости
  • предоставляется материальная помощь на открытие бизнеса;
  • проводятся полезные курсы для начинающих предпринимателей.
  • необходимо составлять бизнес-план;
  • нужно регистрироваться на бирже труда;
  • есть вероятность отказа (документы рассматриваются комиссией);
  • долго (15 дней на рассмотрение заявки);
  • не подходит для пенсионеров, студентов, мам в декрете, несовершеннолетних, бывших заключённых и др.

Видео: пошаговая инструкция открытия ИП в России

Почему могут отказать в регистрации ИП

Основная причина отказа в регистрации — неправильное оформление документов. А точнее:

  • ошибки в заполнении заявления (опечатки, пустые поля);
  • подписание заявления не самим предпринимателем, а кем-то другим;
  • неуплата госпошлины (или оплата по ошибочным реквизитам);
  • непредоставление необходимых документов.

Есть и другие факторы, например, подача документов в ненадлежащее отделение ФНС или судебный запрет на ведение предпринимательской деятельности. Если гражданин уже был ИП, но обанкротился, в течение года он не может снова регистрироваться как предприниматель.

Есть виды бизнеса, которым ИП не могут заниматься:

  • производством алкоголя и продажей алкогольных напитков оптом и в розницу;
  • любой деятельностью, связанной с производством и распространением наркотических препаратов и психотропных веществ;
  • производством лекарственных препаратов;
  • воздушными перевозками;
  • разработкой, производством и ремонтом авиатехники;
  • космической деятельностью;
  • любой деятельностью, объектом которой являются оружие и боеприпасы;
  • производством пиротехники, распространением пиротехники четвёртого и пятого классов;
  • частной охранной деятельностью;
  • анализом промышленной безопасности;
  • продажей электрической энергии;
  • организацией инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
  • трудоустройством граждан за рубежом.
мужчина сильно расстроен

Перечень оснований, которые могут послужить причиной отказа в регистрации ИП, закреплён в ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

Что делать в случае отказа в госрегистрации

Если отказ получен из-за неправильного оформления документов, придётся заново сформировать пакет, оплатить госпошлину и подать документы. Если же вы считаете, что в регистрации вам отказали неправомерно, в течение трёх месяцев можно обжаловать решение ФНС. Жалоба подаётся в вышестоящую налоговую инспекцию. Если в течение 15 дней жалоба не рассмотрена, можно обращаться в суд. Срок рассмотрения жалобы налоговая может продлить самое большее на 10 дней.

В жалобе необходимо указать:

  • Ф. И. О., адрес прописки;
  • информацию о решении регистрирующего органа, которое подлежит обжалованию;
  • наименование регистрирующего органа, отказавшего заявителю в регистрации;
  • основания, которые позволяют лицу усмотреть в отказе нарушение его прав;
  • требования лица, которое подаёт жалобу;
  • контактную информацию: номер телефона, факс, электронную почту.

Жалоба не будет рассмотрена в следующих случаях:

  • Отсутствует подпись лица, которое подаёт жалобу, или его представителя. В такой ситуации лицо имеет право подать жалобу повторно, оформив её надлежащим образом.
  • Жалоба подписана представителем, который не подтвердил прав на её подписание.
  • Подавшее жалобу лицо уже отозвало её.
  • Аналогичная жалоба — по тому же отказу в регистрации и по тем же основаниям оспаривания — была подана ранее.
  • Вступило в силу решение суда по данному вопросу.

Таблица: плюсы и минусы открытия ИП

Достоинства открытия ИП Недостатки открытия ИП
Не нужен основной капитал ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, в том числе недвижимостью
Госпошлина на открытие ИП невысока (800 руб., тогда как у ООО — 4 тыс. руб.) Подавать отчётность нужно по месту прописки гражданина
Можно работать на льготной системе налогообложения Даже если деятельность не ведётся, нужно делать страховые взносы
Отчётность в налоговую подаётся раз в квартал, декларация — раз в год Не все виды деятельности доступны для ИП
Печать и счёт в банке необязательны Бизнес нельзя продать
Простой вывод денег
Можно работать без кассового аппарата
Не нужно вести бухучёт
Средства на банковском счету застрахованы государством (до 1,4 миллиона рублей)
Простая процедура ликвидации ИП

Видео: когда регистрировать ИП не стоит

Помощь государства при открытии ИП

При регистрации индивидуального предпринимателя государство оказывает консультационную помощь — через налоговую инспекцию, которая занимается непосредственной регистрацией, и службу занятости. А также государство помогает безработным материально при открытии своего бизнеса.

Открытие ИП в России и в 2017 году — это простая процедура, при выполнении которой нужно знать некоторые её нюансы. Из всех организационно-правовых форм ИП больше всего подходит для малого бизнеса. При этом нужно учитывать, что для открытия ИП существуют свои ограничения.