Обязанность делать отчисления за себя у ИП возникает с момента его регистрации в этом качестве и остаётся за ним вплоть до официального прекращения предпринимательской деятельности. Похожая схема и со взносами за работников: их надо платить с даты заключения с персоналом трудовых договоров и вплоть до итогового расчёта за последний отработанный месяц. Поэтому знаниями, сколько, когда и как платить за обязательное пенсионное страхование не будет лишним вооружиться ещё до регистрации ИП.

Фиксированные платежи ИП по обязательному пенсионному страхованию в 2018 году

Сумма, которую индивидуальный предприниматель в 2018 году должен перечислить в налоговую инспекцию (а именно она является получателем средств за обязательное пенсионное страхование) за себя вне зависимости от того, ведёт ли он деятельность или только числится предпринимателем, в плюс сработал, в ноль или в минус, есть ли у него работники и других факторов, равна 26 545 рублям. К этим платежам добавляется также фиксированный взнос на медицинское страхование, который для ИП равен 5 840 рублей в год.

Таким образом, всего за 2018 год ИП должен заплатить за себя страховые взносы в сумме 32 385 рублей.

Но это ещё не всё. Ограничиться названными платежами могут себе позволить только предприниматели, годовой доход которых не превышает 300 000 рублей. Ото всех поступлений сверх этой суммы в ПФР дополнительно перечисляется 1%.

Кроме того, сумма фиксированных платежей не является стабильной, она повышается каждый год и в 2019 году составит — 36 238 руб. (29 354 руб. + 6 884 руб.), а в 2020 — уже 40 874 руб. (32 448 руб. + 8 426 руб.).

Как ИП узнать свой номер в ПФР

Регистрационный номер в ПФР присваивается каждому новоявленному предпринимателю после поступления в Фонд документов из налоговой инспекции о его регистрации в качестве ИП.

Указывать его предприниматель должен и в платёжных поручениях или квитанциях при перечислении взносов, и в отчётности по ним, направляемой в налоговую инспекцию, которая выступает в роли администратора этих платежей.

СНИЛС

Даже если ИП платит взносы в ПФР только за себя, СНИЛСа ему для этого недостаточно

Узнать регистрационный номер в 2018 году можно тремя способами:

  1. Обратиться в своё территориальное отделение Пенсионного фонда.
  2. Запросить бумажную выписку из ЕГРИП в налоговой инспекции.
  3. Воспользоваться онлайн-сервисом «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России. Для этого достаточно ОГРНИП, ИНН или Ф. И. О. и региона регистрации предпринимателя, эти данные вводятся в соответствующие поля формы поиска.

Последний вариант можно назвать самым быстрым, поскольку на получение необходимой информации уйдёт не более десяти минут, и наименее затратным, ведь ничего платить за это не надо.

Порядок получения информации о регистрационном номере в режиме онлайн

Чтобы узнать регистрационный номер ИП быстро и бесплатно, нужно:

  1. Зайти на сайт ФНС РФ, на главной странице которого найти раздел «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».
    Стартовая страница сайта ФНС РФ

    Поиск следует начинать с выбора нужного раздела на главной странице сайта ФНС РФ

  2. Далее в соответствующих полях нужно заполнить данные об ИП — либо ОГРНИП/ИНН, либо Ф. И. О. и регион места жительства, ввести цифровую капчу и кликнуть на значок «Найти».
    Страница сайта ФНС «Сведения о государственной регистрации ЮЛ и ИП», доступная к заполнению

    Чтобы получить необходимые данные, нужно заполнить соответствующие поля поисковой системы ФНС РФ

  3. В появившемся окне с результатами поиска отобразятся все ИП, подходящие по заявленным критериям, следует кликнуть по Ф. И. О. нужного ИП и скачать полную выписку из ЕГРИП о нём.
    Страница сайта ФНС РФ с результатами поиска ИП

    Если поиск ИП производится по ЕГРИП или ИНН, в результатах отобразится конкретный предприниматель; при поиске по Ф. И. О. отобразятся и его однофамильцы

  4. Регистрационный номер в ПФР размещается в разделе выписки, который называется «Сведения о регистрации в качестве страхователя в территориальном органе ПФР».
    Раздел выписки из ЕГРИП с выделенными участками

    Необходимый раздел обычно находится на первой или второй странице выписки из ЕГРИП

Как узнать свою задолженность в ПФР

Чтобы узнать задолженность ИП по пенсионным взносам, в 2018 году можно:

  • Воспользоваться личным кабинетом плательщика взносов — ИП на сайте ПФР или на сайте ФНС. Если у вас нет личного кабинета на сайте, нетрудно им обзавестись: это быстро и бесплатно.
  • Запросить сведения о состоянии индивидуального лицевого счёта в ПФР через аккаунт на портале госуслуг.
  • Проверить себя по базе исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов (ФССП). Для этого достаточно собственных Ф. И. О., года рождения и региона регистрации. К тому же платить за такую проверку ничего не надо. Если у приставов нет данных о вашей задолженности, это не является 100%-й вероятностью её отсутствия. Возможно, иск пока просто не дошёл до суда. Если уж вы присутствуете в базе и знаете о наличии задолженности, погасите её как можно скорее.
  • Запросить сверку расчётов и информацию по текущей задолженности в своём территориальном отделении ПФР или налоговой инспекции. Этот способ наиболее длительный и трудоёмкий из возможных.

Если пенсионные взносы не были уплачены совсем или частично, в течение трёх месяцев после крайней даты такого платежа налоговая уведомит предпринимателя о наличии задолженности письмом.

Но полагаться на это ненадёжно: в ФНС могут забыть его отправить, само письмо — потеряться на почте, а если ИП живёт не по адресу постоянной регистрации — просто его не получить по этой причине.

Как рассчитать свой «пенсионный» платёж

Если ИП отработал полный год, расчёт обязательных платежей за пенсионное страхование не представляет сложности. При годовом доходе до 300 000 рублей сумма фиксированная, которую уже определило государство — упомянутые 26 545 рублей, к которым по желанию можно приплюсовать и 5 840 рублей, причитающиеся на обязательное медицинское страхование.

Если же поступлений было больше, из их суммы вычитаются 300 000 рублей, а от получившейся разницы высчитывается один процент, и эта сумма добавляется к фиксированному платежу.

Очки, калькулятор и счета

Для расчёта страховых отчислений за полный год достаточно калькулятора

Не так всё просто, если предприниматель отработал неполный год. Такие ситуации возникают в год его регистрации или прекращения деятельности. Ведь в таких случаях фиксированные платежи считаются по дням.

Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором страховых взносов или обратиться за расчётом в своё территориальное отделение ПФР или ФНС.

За работников ИП уплачивает:

  • на пенсионное страхование:
    • в пределах установленной предельной величины базы (до 1 021 000 рублей на каждое физическое лицо) — 22%;
    • свыше установленной предельной величины — 10%;
  • на обязательное медицинское страхование — 5,1%.

Сроки перечисления платежей

Рассчитаться по итогам года ИП обязан до 31 декабря года, за который производятся платежи. Например, за 2018 год фиксированные взносы должны быть оплачены до 31 декабря 2018 года.

На доплату взносов с части годового дохода сверх 300 000 рублей у него времени больше — до 01 июля следующего года или первого рабочего дня после этой даты, если она выпадает на выходной. Так, за 2018 год 1% сверх установленной суммы должен быть оплачен до 01 июля 2019 года.

А вот отчисления за работников делаются ежемесячно — не позже 15 числа следующего месяца, а если в эту дату случается выходной — первого рабочего дня после неё.

Календарь на 2018 год

Следует строго следить за датами предоставления «пенсионной» отчётности

Если ИП делает платежи каждый квартал, он получает возможность уменьшить на них до 50% сумму налога.

Как оплатить пенсионные взносы ИП в 2018 году

Рассчитаться по пенсионным взносам можно двумя способами:

  1. Банковским переводом с расчётного счёта ИП или его личного счёта.
  2. Наличными через кассу кредитной организации.

При заполнении платёжки в поле 101, обозначающем статус плательщика, ИП, перечисляющие взносы за себя, указывают код 09.

С 2017 года изменились КБК, которые ИП проставляют в платёжных документах по взносам за себя. Причина — получателем этих средств стал не Пенсионный фонд, а налоговая инспекция.

Новые КБК:

  • 182 1 02 02140 06 1100 160 для фиксированных платежей с суммы доходов до 300 000 рублей;
  • 182 1 02 02140 06 1200 160 для суммы сверх 300 000 рублей в год;
  • 182 1 02 02103 08 1011 160 для взносов на обязательное медицинское страхование ИП за себя.

Взносы ИП в ФСС за работников

ИП обязан делать отчисления в ФСС за своих работников, с которыми у нёго заключены трудовые договоры.

Размер таких отчислений равен:

  • на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования (815 000 рублей на каждого работника) — 2,9%;
  • на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Российской Федерации (за исключением высококвалифицированных специалистов), в пределах установленной предельной величины базы — 1,8%;

При годовом доходе работника свыше 815 000 рублей отчисления с сумм сверх этого барьера не платятся. Администратором и получателем этого платежа в 2018 году выступает налоговая инспекция.

Дополнительно ИП платит напрямую в ФСС взносы на производственный травматизм и профзаболевания. В зависимости от класса профессионального риска, которых всего 32, размер этих сумм варьируется от 0,2 до 8,5% фонда заработной платы.

Все отчисления на социальное страхование уплачиваются ежемесячно, крайний срок — 15 число месяца после отчётного.

При оплате взносов в ФСС ИП используют такие КБК:

  • 182 1 02 02090 07 1000 160 — для взносов на оплату больничных и декретных (2,9% от фонда заработной платы);
  • 393 1 02 02050 07 1000 160 — на страхование от производственного травматизма и профзаболеваний.

Добровольное страхование ИП в ФСС

В 2018 году бизнесмен может на добровольной основе делать отчисления на социальное страхование за себя.

При уплате таких взносов за 2017 год он получит право на оплату больничных и декретного отпуска в течение 2018 года. А взнос, оплаченный в 2018 году, даст ему право на эти выплаты в 2019 году.

Чтобы вступить в добровольные отношения с ФСС, от ИП требуется подать заявление установленной формы и приложить к нему копию паспорта.

Сделать это можно двумя способами:

  1. Через сайт Фонда социального страхования.
  2. В многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Заплатить добровольный взнос за 2018 год надо до 31 декабря.

Рассчитать его можно по формуле: МРОТ на начало финансового года, за который уплачиваются взносы х тариф, установленный пп. 2 ч. 2 ст. 425 НК РФ х 12. Такой порядок исчисления установлен ч. 3 ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

В 2018 году выплата по добровольному социальному страхованию ИП равна: 9 489 руб. х 2,9% х 12 = 3 302,17 руб.

Засчитывается ли деятельность ИП в трудовой стаж

При формировании пенсии предпринимателя будут учитываться как его трудовой стаж, так и сумма взносов в ПФР, включая сделанные им за себя в период предпринимательской деятельности.

Всё это внесёт свою лепту в расчёт причитающихся ему пенсионных баллов и индивидуального пенсионного коэффициента, которые определят размер его будущей пенсии.

Что касается трудового стажа, то всё время, на протяжении которого будущий пенсионер обладал статусом ИП и делал за себя отчисления, однозначно засчитывается.

В действующем пенсионном законодательстве термин «трудовой стаж» уже применительно к текущей работе ИП не используется, вместо него используется понятие «страховой стаж».

Видео: несколько слов о стаже предпринимателя

Форма КНД 1151111 для ИП

Одним из следствий передачи полномочий по администрированию страховых взносов от фондов в ФНС стало изменение отчётности по этим платежам.

Теперь предприниматели, обязанные делать такие отчисления, обязаны ежеквартально заполнять и подавать в свою территориальную ИФНС форму КНД 1151111 (бланк на сайте ФНС РФ).

С порядком заполнения формы можно ознакомиться здесь.

Фотогалерея: образец заполнения формы КНД 1151111

Видео: подробно о форме КНД 1151111

Вот и все обязательства, которые имеет ИП в 2018 году перед внебюджетными фондами, а правильнее — перед налоговой инспекцией, так как именно налоговая теперь является получателем фиксированных платежей. Конечно, их не так уж и мало. Но в большинстве случаев справиться с их расчётом можно, не прибегая к помощи профессионального бухгалтера.