Обязанность делать отчисления в Пенсионный фонд (ПФР) за себя у ИП возникает с момента его регистрации в этом качестве и остаётся за ним вплоть до официального прекращения предпринимательской деятельности. Похожая схема и со взносами за работников: их надо платить с даты заключения с персоналом трудовых договоров и вплоть до итогового расчёта за последний отработанный месяц. Поэтому знаниями, сколько, когда и как платить в ПФР не будет лишним вооружиться ещё до регистрации ИП.

Фиксированные платежи ИП в ПФР в 2017 году

Сумма, которую индивидуальный предприниматель в 2017 году должен перечислить в ПФР за себя вне зависимости от того, ведёт ли он деятельность или только числится предпринимателем, в плюс сработал, в ноль или в минус, есть ли у него работники и других факторов, равна 23 400 рублям. К этим платежам добавляется также фиксированный взнос на медицинское страхование, который для ИП равен 4 590 рубля в год.

Таким образом, всего за 2017 год ИП должен заплатить за себя страховые взносы в сумме 27 990 рублей.

Но это ещё не всё. Ограничиться названными платежами могут себе позволить только предприниматели, годовой доход которых не превышает 300 000 рублей. Ото всех поступлений сверх этой суммы в ПФР дополнительно перечисляется 1%.

Как ИП узнать свой номер в ПФР

Регистрационный номер в ПФР присваивается каждому новоявленному предпринимателю после поступления в фонд документов из налоговой инспекции о его регистрации в качестве ИП.

Указывать его предприниматель должен и в платёжных поручениях или квитанциях при перечислении взносов, и в отчётности по ним, направляемой в налоговую инспекцию, которая выступает в роли администратора этих платежей в 2017 году.

СНИЛС

Даже если ИП платит взносы в ПФР только за себя, СНИЛСа ему для этого недостаточно

Узнать регистрационный номер в 2017 году можно тремя способами:

  1. Обратиться в своё территориальное отделение Пенсионного фонда.
  2. Запросить бумажную выписку из ЕГРИП в налоговой инспекции.
  3. Воспользоваться онлайн-сервисом «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России. Для этого достаточно ОГРНИП, ИНН или Ф. И. О. и региона регистрации предпринимателя, эти данные вводятся в соответствующие поля формы поиска.

Последний вариант можно назвать самым быстрым, поскольку на получение необходимой информации уйдёт не более десяти минут, и наименее затратным, ведь ничего платить за это не надо.

Порядок получения информации о регистрационном номере в режиме онлайн

  1. Для начала необходимо зайти на сайт ФНС РФ, на главной странице которого найти раздел «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».
    Стартовая страница сайта ФНС РФ

    Поиск следует начинать с выбора нужного раздела на главной странице сайта ФНС РФ

  2. Далее в соответствующих полях нужно заполнить данные об ИП — либо ОГРНИП/ИНН, либо Ф. И. О. и регион места жительства, ввести цифровую капчу и кликнуть на значок «найти».
    Страница сайта ФНС «Сведения о государственной регистрации ЮЛ и ИП», доступная к заполнению

    Чтобы получить необходимые данные, нужно заполнить соответствующие поля поисковой системы ФНС РФ

  3. В появившемся окне с результатами поиска отобразятся все ИП, подходящие по заявленным критериям, следует кликнуть по Ф. И. О. нужного ИП и скачать полную выписку из ЕГРИП о нём.
    Страница сайта ФНС РФ с результатами поиска ИП

    Если поиск ИП производится по ЕГРИП или ИНН, в результатах отобразится конкретный предприниматель; при поиске по Ф. И. О. отобразятся и его однофамильцы

  4. Регистрационный номер в ПФР размещается в разделе выписки, который называется «Сведения о регистрации в качестве страхователя в территориальном органе ПФР».
    Раздел выписки из ЕГРИП с выделенными участками

    Необходимый раздел обычно находится на первой или второй странице выписки из ЕГРИП

Как узнать свою задолженность в ПФР

Для этого в 2017 году доступны несколько способов:

  • Воспользоваться личным кабинетом плательщика взносов — ИП на сайте ПФР. Если у вас нет личного кабинета на сайте, нетрудно им обзавестись: это быстро и бесплатно.
  • Запросить сведения о состоянии индивидуального лицевого счёта в ПФР через аккаунт на портале госуслуг.
  • Проверить себя по базе исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов (ФССП). Для этого достаточно собственных Ф. И. О., года рождения и региона регистрации. К тому же, платить за такую проверку ничего не надо. Если у приставов нет данных о вашей задолженности, это не является 100%-й вероятностью её отсутствия. Возможно, иск ПФР уже выписан, по пока просто не дошёл до суда. Если уж вы присутствуете в базе и знаете о наличии задолженности, погасите её как можно скорее.
  • Запросить сверку расчётов и информацию по текущей задолженности в своём территориальном отделении ПФР. Этот способ наиболее длительный и трудоёмкий из возможных.

Если взносы в ПФР были не уплачены или перечислены не полностью, в течение трёх месяцев после крайней даты такого платежа ПФР уведомит предпринимателя о наличии задолженности письмом.

Но полагаться на это ненадёжно: в ПФР могут забыть его отправить, само письмо — потеряться на почте, а если ИП живёт не по адресу постоянной регистрации — просто его не получить по этой причине.

Как рассчитать свой платёж в Пенсионный фонд

Если ИП отработал полный год, расчёт обязательных платежей в ПФР не представляет сложности. При годовом доходе до 300 000 рублей сумма фиксированная, которую уже определило государство — упомянутые 23 400 рублей, к которым по желанию можно приплюсовать и 4 590 рублей, причитающиеся на обязательное медицинское страхование.

Если же поступлений было больше, из их суммы вычитаются 300 000 рублей, а от получившейся разницы высчитывается один процент, и эта сумма добавляется к фиксированному платежу.

Очки, калькулятор и счета

Для расчёта страховых отчислений за полный год достаточно калькулятора

Не так всё просто, если предприниматель отработал неполный год. Такие ситуации возникают в год его регистрации или прекращения деятельности. Ведь в таких случаях фиксированные платежи считаются по дням.

Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором страховых взносов или обратиться за расчётом в своё территориальное отделение ПФР.

За работников ИП уплачивает 22% от фонда заработной платы в ПФР и 5,1% на обязательное медицинское страхование.

Сроки перечисления платежей ИП в ПФР

Рассчитаться с ПФР за себя по итогам года ИП обязан до 9 января следующего года в части фиксированных платежей. На доплату взносов с части годового дохода сверх 300 000 рублей у него времени больше — до 2 апреля следующего года или первого рабочего дня после этой даты, если она выпадает на выходной.

А вот отчисления за работников делаются ежемесячно — не позже 15 числа следующего месяца, а если в эту дату случается выходной — первого рабочего дня после неё.

Календарь на 2018 год

Следует строго следить за датами предоставления «пенсионной» отчётности

Если ИП делает платежи в ПФР каждый квартал, бизнесмен получает возможность уменьшить на них до 50% сумму налога.

Как оплатить пенсионные взносы ИП в 2017 году

Рассчитаться по пенсионным взносам можно двумя способами:

  1. Банковским переводом с расчётного счёта ИП или его личного счёта.
  2. Наличными через кассу кредитной организации.

При заполнении платёжки в поле 101, обозначающем статус плательщика, ИП, перечисляющие взносы за себя, указывают код 09.

С 2017 года изменились КБК, которые ИП проставляют в платёжных документах по взносам за себя. Причина — получателем этих средств стал не Пенсионный фонд, а налоговая инспекция.

Новые КБК:

  • 182 1 02 02140 06 1100 160 для фиксированных платежей с суммы доходов до 300 000 рублей;
  • 182 1 02 02140 06 1200 160 для суммы сверх 300 000 рублей в год;
  • 182 1 02 02103 08 1011 160 для взносов на обязательное медицинское страхование ИП за себя.

Взносы ИП в ФСС за работников

ИП обязан делать отчисления в ФСС за своих работников, с которыми у нёго заключены трудовые договоры.

Размер таких отчислений равен 2,9% от фонда заработной платы. При годовом доходе работника свыше 755 000 рублей отчисления с сумм сверх этого барьера не платятся. Администратором и получателем этого платежа с 2017 года выступает налоговая инспекция.

Дополнительно ИП платит напрямую в ФСС взносы на производственный травматизм и профзаболевания. В зависимости от класса профессионального риска, которых всего 32, размер этих сумм варьируется от 0,2 до 8,5% фонда заработной платы.

Все отчисления на социальное страхование уплачиваются ежемесячно, крайний срок — 15 число месяца после отчётного.

При оплате взносов в ФСС ИП используют такие КБК:

  • 182 1 02 02090 07 1000 160 — для взносов на оплату больничных и декретных (2,9% от фонда заработной платы);
  • 393 1 02 02050 07 1000 160 — на страхование от производственного травматизма и профзаболеваний.

Добровольное страхование ИП в ФСС

В 2017 году бизнесмен может на добровольной основе делать отчисления на социальное страхование за себя.

При уплате таких взносов за 2017 год он получит право на оплату больничных и декретного отпуска в течение 2018 года. А взнос, оплаченный в 2018 году, даст ему право на эти выплаты в 2019 году.

Чтобы вступить в добровольные отношения с ФСС, от ИП требуется подать заявление установленной формы и приложить к нему копию паспорта.

Сделать это можно двумя способами:

  1. Через сайт Фонда социального страхования.
  2. В многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Заплатить добровольный взнос за 2017 год надо до 31 декабря. Сумма его равна 2,9% от минимального размера оплаты труда (МРОТ) и в 2017 году равна 2 610 рублей, а к 2018 увеличится до 2 714,4 рубля.

Полагающиеся ИП выплаты будут рассчитываться также на основе МРОТ, который в 2017 году равен 7 800 рублей.

Засчитывается ли деятельность ИП в трудовой стаж

При формировании пенсии предпринимателя будут учитываться как его трудовой стаж, так и сумма взносов в ПФР, включая сделанные им за себя в период предпринимательской деятельности.

Всё это внесёт свою лепту в расчёт причитающихся ему пенсионных баллов и индивидуального пенсионного коэффициента, которые определят размер его будущей пенсии.

Что касается трудового стажа, то всё время, на протяжении которого будущий пенсионер обладал статусом ИП и делал за себя отчисления, однозначно засчитывается.

Видео: несколько слов о трудовом стаже предпринимателя

Форма КНД 1151111 для ИП

Одним из следствий передачи полномочий по администрированию страховых взносов в ФСС за работников на оплату больничных и декретных от ФСС в ФНС стало изменение отчётности по этим платежам.

Теперь предприниматели, обязанные делать такие отчисления, обязаны ежеквартально заполнять и подавать в свою территориальную ИФНС форму КНД 1151111 (бланк на сайте ФНС РФ).

Фотогалерея: образец заполнения формы КНД 1151111

Видео: подробно о форме КНД 1151111

Вот и все обязательства, которые имеет ИП в 2017 году перед внебюджетными фондами. Конечно, их не так уж и мало. Но в большинстве случаев справиться с их расчётом можно, не прибегая к помощи профессионального бухгалтера.