Мировой денежный оборот сегодня практически не использует наличные деньги. Всё идёт к тому, что вскоре кошельки станут «визитницами», где мы будем хранить карты различных банков. Вот и в России приняли новый закон, обязывающий бизнесменов использовать электронные системы, а именно онлайн-кассы. Цена их наносит существенный удар по кошелькам предпринимателей в условиях кризиса, а потому вопрос о стоимости перехода на новую схему налогового учёта сегодня становится как никогда актуальным.

Онлайн-кассы для ИП в 2018 году

В 2018 году Федеральный закон N 54-ФЗ от 22 мая 2003 г. «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием электронных средств платежа» обязывает всех бизнесменов работать на аппаратах с фискальными накопителями (устройствами для хранения электронных кассовых чеков, их шифрования, а также формирования специального кода для проверки).

Что же представляет собой новая касса? ККТ — это:

  • способность распечатывать qr-код (товарный знак для матричных штрихкодов), а также ссылку на чеке;
  • встроенный фискальный накопитель;
  • функции связи с лицензированными операторами фискальных данных (ОФД);
  • функции доставки электронных квитанций покупателям и ОФД.

Сегодня средняя цена аппарата в магазине — 25 000 рублей. Именно вопрос высокой стоимости заставляет бизнесменов так живо обсуждать закон о дополнительных тратах в условиях тотального кризиса.

Видео: всё, что нужно знать о 54-м законе, за 5 минут

Нюансы работы с использованием онлайн-касс

После покупки касса формирует и шифрует чек, затем посредством «всемирной паутины» отправляет его на сервер оператора фискальных данных. ОФД принимает документ и пересылает ответный сигнал, что вся информация получена. После обработки и верификации, электронные чеки аккумулирует Федеральная налоговая служба. Согласно новому закону на замену ЭКЛЗ пришёл фискальный накопитель, который обеспечивает шифрование, сохранение и передачу данных по операциям, прошедших через кассу.

Документ о техподдержке касс с официальными представителями по новому закону теперь можно не заключать. ЦТО (центры техобслуживания) должны стать единым окном для пользователей ККТ, однако все функции ЦТО по-прежнему сохраняются.

Сегодня, согласно 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» от 22.11.1995, продавцы спиртного, включая пиво, сидр и медовуху также обязаны использовать онлайн-кассы. Если требование не будет выполнено, организацию оштрафуют на 10–30 тыс. рублей. То же наказание грозит предпринимателю, если он не отправит чек покупателю в электронном виде.

Видео: полезные сведения о ККТ

Закон об онлайн-кассах

54-й Федеральный закон коснулся практически всех уровней бизнеса в России, включая тех, кто изначально был на патентной системе и едином налоге на вменённый доход (помимо обозначенных в п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ). Но для ИП на ПСН и ЕНВД срок всё же сдвинули на год — им «обязаловку» вменили с 1 июля 2018 года (а в некоторых случаях с 01.07.2019).

Теперь налоговые вычеты предусмотрены для тех, кто работает на ЕНВД или патентах, и до этого по закону могли не пользоваться ККТ. Если же предприниматель покупает что-либо, то сумма налога уменьшается на стоимость приобретённого контрольно-кассового аппарата. Однако такая «скидка» не может превышать 18 000 рублей за единицу ККТ.

Онлайн-касса

Закон стоит на защите предпринимателей, решивших использовать онлайн-кассы

Кто вправе не применять онлайн-кассы

«Счастливчиками», освобождёнными от исполнения 54-го ФЗ, стали:

  • ООО и ИП, применяющие систему ЕНВД для отдельных видов деятельности, установленных п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • коммерсанты, использующие ПСН, при условии, что они будут предоставлять покупателю чек;
  • представители малого бизнеса, занимающиеся ремонтом обуви, продавцы на стихийных рынках, торговцы с бочек и цистерн, лотки с печатью, лотерейщики, представители разносной торговли, торговцы в киосках безалкогольными напитками на розлив и мороженым, приёмщики стеклотары, арендодатели собственных помещений, кредитные организации, работающие на фондовых рынках, билетёры в транспорте, а также пункты общественного питания при школах и институтах;
  • религиозные организации, продавцы предметов народного творчества.

Те компании, которые в силу своего географического положения не имеют доступа к интернету, должны воспользоваться автономными кассами. Сведения с них раз в 13 месяцев передаются в налоговую инспекции.

По новому закону зарегистрировать кассы старого образца теперь невозможно — список аппаратов, допущенных к работе, есть на сайте ФНС (подробности читайте в разделе «Регистрация и перерегистрация онлайн-касс»). Теперь кассирам не нужно вести журнал формата «КМ» — все сведения будут содержаться в общей базе данных. Что касается взысканий, то за торговлю без обновлённых аппаратов минимальный штраф за первое нарушение сегодня составляет 30 000 рублей. В чеке теперь отображается весь ассортимент, а перед началом смены предпринимателям приходится обновлять или устанавливать программы учёта товара. Вся информация о расчётах хранится в ФНС и у ОФД, теперь она доступна и покупателю.

Торговля бахчевыми

Торговлю бахчевыми «вразвал» можно осуществлять без кассового аппарата

Зачем требуется введение онлайн-касс

Онлайн-кассы нужны для того, чтобы вывести «серую выручку» недобросовестных предпринимателей на чистую воду. Ведь все операции отныне в онлайн-режиме контролируются налоговыми органами. Ну и, конечно, для удобства бизнесменов.

Один из самых популярных видов онлайн-касс — электронный смарт-терминал, устройство, созданное специально для микро- и малого бизнеса. Он будет удобен для предприятий розничной торговли и сферы услуг, а также кафе и ресторанов.

Смарт-терминал представляет собой единый пульт управления торговыми точками, кассами, клиентскими данными. Благодаря ему финансовые потоки в своих магазинах бизнесмен может контролировать в режиме реального времени, используя при этом все возможности электронных денег.

Смарт-терминал

«Умная касса» контролирует не только «доходы-расходы» вашей компании, но и остатки товара на складе

Электронный аппарат представляет собой андроид-планшет с печатающим устройством. По сути, это «умная касса». Кроме приёма наличности и платежей, она имеет ещё несколько дополнительных функций, которые востребованы в магазинах. Смарт-терминал, например, позволяет генерировать штрихкоды на любые товары, назначать цену, отправлять чеки в электронном виде, а также вести своё дело через личный кабинет. Бизнесмен сам выбирает, какие программные функции ему нужны, не переплачивая за лишний сервис или программное обеспечение.

Уже сегодня доступны части, интегрирующие смарт-терминал с учётными системами 1С, а также блоки для формирования налоговых документов. Все сведения о продажах поступают в ФНС немедленно, что существенно сокращает бумажную волокиту. Кстати, согласно ФЗ, стать таким оператором возможно, лишь получив специальное разрешение на обработку и передачу фискальных данных.

Схема работы онлайн-кассы

Онлайн-касса обрабатывает все данные в электронном виде и избавляет продавца от бумажной волокиты

Ещё одно преимущество такой кассы — возможность посредством Wi-Fi подключиться к вашему мобильному телефону, который и станет удобным интерфейсом для управления. Пароль не даст возможности конкуренту проникнуть в «святая святых» вашего дела, а компактные размеры позволят без усилий поместить устройство в карман или портфель.

Преимущества и недостатки введения онлайн-касс

Плюсы от использования электронных касс в первую очередь рассматривает государство. Так как для страны новая система — отличная возможность пополнить налоговый бюджет. Проходя через ОФД, все операции становятся максимально прозрачными. Сокращается бумажная волокита и бюрократизм.

Для предпринимателя же основные преимущества заключаются в удобстве ведения своего бизнеса. Благодаря новому аппарату можно с лёгкостью контролировать электронную бухгалтерию, которая не потеряется и будет доступна в любое время дня и ночи, а также вести товарный учёт. Ну и потребитель, который теперь может сохранять чеки в электронном виде, что очень удобно при ведении статистики расходов семейного бюджета.

Электронный чек

Подтвердить оплату теперь возможно в любом месте и в любое время

Что касается недостатков, то здесь бизнесмены будут кричать громче всех: «Обдирают!», «Опять закон «для своих» протащили!», и тому подобные лозунги. А всё потому, что цена на аппараты не позволяет мелким предпринимателям сегодня «безболезненно» соблюдать новые законодательные поправки.

Считайте: стоимость контрольно-кассовой техники — порядка 25 тысяч рублей на 1 рабочее место. Ежегодное обновление фискального накопителя потребует от вас ещё порядка 8 000 рублей. Ещё 3 000 рублей придётся регулярно отдавать за услуги ОФД — без них не получится зарегистрировать аппарат. В общем, делайте выводы.

Газетный киоск

Газетные киоски вправе не пользоваться контрольно-кассовыми аппаратами

Регистрация и перерегистрация онлайн-касс

Согласно ФЗ №54 новая касса должна:

  • иметь возможность выхода во всемирную сеть,
  • распечатывать QR-код и ссылки,
  • работать с фискальными накопителями и отправлять всю необходимую информацию в ОФД.

Если у вас такая есть, покупать новую нет смысла. Единственное условие: аппарату должно быть не более 7 лет. Сегодня, дабы не утруждать предпринимателей лишней информацией, налоговики сами определили критерии касс, подлежащих замене либо модернизации. Чтобы узнать более точные сведения, достаточно зайти на сайт Федеральной налоговой службы, и посмотреть модель вашей ККТ в реестре. Если она есть в списке — значит, вы вправе не покупать новую машину, а должны лишь модернизировать свой аппарат и спокойно работать. Если нет — будьте добры, раскошельтесь.

Сайт ФНС

Регистрировать онлайн-кассы теперь можно в онлайн-режиме

Прежде чем производить замену ККТ, стоит снять с учёта отработавшие аппараты. Сначала вам придётся написать заявление на имя начальника ИФНС России по вашему региону. Затем отдать его в территориальный налоговый орган либо через личный кабинет (электронное письмо). Ко всему этому вам нужно будет ещё представить документ о регистрации и паспорт ККТ, где налоговая сделает соответствующие отметки о снятии с учёта вашего аппарата.

Заявление на замену старой ККТ

Заявление на замену старой ККТ можно подать как в электронном, так и в печатном виде

Далее, чтобы зарегистрировать аппарат (неважно, новый или старый), необходимо подать документы в налоговую. Для этого сначала нужно написать заявление по образцу.

Заявление содержит следующие пункты:

  1. Титульный лист.
  2. Сведения о модели ККТ.
  3. Контактные данные.
  4. Место дислокации кассы.

Титульный лист

В первую очередь заполните титульный лист:

  • код налогового органа можно выяснить в ближайшем отделении ФНС;
  • вид документа — 222122;
  • в длинную строку вносится имя компании, которой принадлежит ККТ;
  • код вида экономической деятельности найдёте в учредительных бумагах.
Заявление о регистрации ККТ

Титульный лист заявления о регистрации ККТ содержит общие данные о заявителе

Сведения о модели ККТ

Наименование модели, год производства, заводской номер — все эти данные есть в паспорте кассы. Там же можно посмотреть и остальные реквизиты, необходимые для заполнения.

Раздел 1

Внимательно сверяйте все данные с тем, что написано в паспорте кассы

Наименование, а также ИНН компании техподдержки, номер, дата и окончание действия договора имеются в документе на обслуживание кассы. Остальные сведения вы почерпнёте из информации на самом аппарате.

Раздел 1 (продолжение)

Чтобы не допустить ошибки и не затянуть с «бумажными делами», все данные на кассу списывайте очень внимательно

Регистрационный номер кассы и ЭКЛЗ, а также дату постановки на учёт можно обнаружить в регистрационной карточке.

Контактные данные

Сюда вы вписываете свои Ф. И. О., а также дату заполнения. Если заявление готовите не вы, а ваш официальный представитель, нужно написать, на основании какого документа действует заявление.

Лист 2

Ф. И. О. стоит заполнять печатными буквами

Место дислокации кассы

В заключительном разделе необходимо указать, в каком именно учреждении находится касса, обозначить его адрес .

Раздел 2

Если торговая площадь является собственностью заявителя, то строки об аренде заполнять не нужно

После того как заявление написано, необходимо определиться с ОФД, которому вы доверите свои данные, заключить с ними предварительный договор, а затем лично и с контрольно-кассовым аппаратом в руках явиться к налоговикам за регистрацией.

Если время для вас слишком дорого, подавайте заявку через интернет, но для этого потребуется ваша электронная подпись. Её можно оформить либо при заключении договора с ОФД, либо в удостоверяющем центре. На последнем этапе вам нужно будет провести пробную операцию, отчёт отразиться в налоговой, и касса зарегистрируется автоматически. Подтверждение транзакции можно будет получить уже в личном кабинете.

Взаимосвязь с ЕГАИС

Начнём с того, что юридически использование ККТ и ЕГАИС — абсолютно не связанные между собой процедуры. Ведь электронные чеки — это метод ФНС отслеживать денежные потоки ИП и ООО, а ЕГАИС контролирует оборот алкогольной продукции. Однако на практике те же самые индивидуальные предприниматели могут заниматься, в том числе, и продажей спиртных напитков, что также даёт право Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка (ФСРАР) пользоваться ЕГАИС. Так как же быть, когда спиртное реализуется при помощи онлайн-касс?

Схема продажи алкоголя через онлайн-кассы

ЕГАИС и онлайн-кассы могут быть очень даже совместимы

В первую очередь таким предпринимателям нужно озаботиться приобретением касс с поддержкой ЕГАИС. В этом случае, схема продажи спиртного будет выглядеть следующим образом:

  • ЕГАИС принимает отчёты за приём и складирование спиртного;
  • ОФД контролирует электронные квитанции об оплате алкоголя.

В чеке отразится зашифрованная информация для ФНС и РАР: QR-код, а также слип.

Электронный чек на алкоголь

Информация в чеке предназначена не столько для покупателя, сколько для контролирующих органов

Вот несколько типов онлайн-касс, которые подойдут для работы с ЕГАИС:

  • универсальный транспортный модуль;
  • аппарат с выходом во всемирную сеть;
  • считыватель штрихкодов;
  • принтер для электронных документов об оплате;
  • электронная подпись Jacarta.

Инновационные решения в бизнесе — не дань моде, а реальная необходимость. Как и большинство современных разработок, онлайн-касса не только упрощает текущие процессы. Она помогает экономить ресурсы, делает труд комфортным, избавляет от рутинной отчётности. И, конечно, высвобождает больше времени для общения с клиентами. С другой стороны, стоимость онлайн-кассы для многих предпринимателей сегодня остаётся неподъёмной. Чтобы не попасть «под статью», бизнесу за новый ККТ приходится выкладывать последние гроши, а то и влезать в долги.