Лизинг часто рассматривают как завуалированный способ приобретения основных средств производства, а также как способ инвестирования. Лизинговая сделка позволяет без особенных вложений приобрести офисное помещение, транспортное средство или модернизировать производственное оборудование. Благодаря лизингу у предпринимателя появляется прибыль, из которой выплачиваются лизинговые платежи лизингодателю.

Что такое лизинг и в чём его преимущества

Лизинговая сделка предполагает, что лизингодатель передаёт в пользование лизингополучателю на определённый срок оборудование, недвижимость или транспортные средства. В классической сделке участвуют три стороны — лизингодатель, лизингополучатель и поставщик объекта сделки. Если операция финансируется банком, то появляется четвёртая сторона.

Возможен вариант, при котором поставщик оборудования и лизингодатель — одно лицо, но в этом случае можно говорить о простой аренде, а не о лизинге как таковом.

Деловая в стреча за круглым столом

Лизинг предполагает участие лизингодателя, лизингополучателя, поставщика предмета лизинга и банка

Лизинговая сделка регулируется федеральным законом о лизинге. Договор о лизинге применяется к передаче имущества владельцем в пользование. Имущество должно относиться к непотребляемым вещам (исключением являются земельные участки и природные объекты).

Существуют различные классификации лизинга: в общем случае различают передачу имущества в долговременное (соизмеримое со сроком физического износа) пользование — это финансовый лизинг, а также передачу на небольшой срок — это оперативный лизинг.

Если в конце срока имущества возвращается лизингодателю, то говорят о возвратном лизинге. Если в договоре прописаны обязательства лизингодателя по техническому обслуживанию, ремонту, страхованию имущества, сделка называется «мокрый лизинг» (wet leasing). Если эти вопросы лизингополучатель решает самостоятельно, то сделка носит название «чистый лизинг» (net leasing).

Столбики монет и зелёные ростки

Лизинг даёт возможность модернизировать производственные мощности без первоначальных вложений

При осуществлении сделки следует соблюдать ряд требований. Например, приобретая оборудование, лизингодатель уведомляет поставщика, что покупка в дальнейшем будет передана пользователю в лизинг. Лизингополучатель должен использовать имущество по назначению и своевременно выплачивать лизинговые платежи.

Примечательно, что если выбором предмета сделки занимается лизингодатель, то он и отвечает за качество приобретаемого имущества. Если задачу выбора предмета сделки закрывает лизингополучатель, то все вопросы по качеству он адресует себе самому. Вообще, юристы говорят о праве лизингополучателя обращаться по вопросам качества, срокам предоставления имущества к поставщику как если бы получатель был покупателем имущества.

При передаче имущества в лизинг заключается договор лизинга и комплект договоров — основные и сопутствующие. Основным является договор купли-продажи, сопутствующими — договор гарантии, договор привлечения средств, договор залога, поручительства и т. д.

Лизинг оборудования

Лизинг открывает большие возможности для расширения бизнеса в короткие сроки без значительных инвестиций. Получая необходимое оборудование, предприниматель может мгновенно реагировать на требования рынка. Расширив производство и получая прибыль сегодня, он снижает операционные расходы своего предприятия. А платежи уплачиваются из прибыли за реализованную продукцию.

Промышленное оборудование

По окончанию сделки оборудование можно выкупить по остаточной стоимости, вернуть обратно лизингодателю или заключить договор лизинга на новый срок

Ещё одно неоспоримое преимущества лизинга — нет обязательства выплачивать налог на собственность. Полученное по лизинговой сделке оборудование не является собственностью предпринимателя, поэтому он обязан выплачивать лизинговые платежи арендодателю и, возможно, проводить регламентное обслуживание оборудования, если заключён «чистый лизинг». Плюс таможенные платежи будут гораздо меньше, если предмет лизинговой сделки ввозится из-за рубежа.

Когда решение взять оборудование в лизинг принято, начинается поиск лизинговой компании и подходящих предложений. Следует внимательно изучить информацию по предлагаемым лизинговым программам, уточнить возможность приобретения нужного именно вам оборудования. Как правило, для заключения договора лизинга потребуется пакет документов: заявление, паспорт, код в налоговой инспекции, свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП, справка о доходах за несколько отчётных периодов, выписка из банка о движении денежных средств.

Лизинг недвижимости

Лизинговые сделки с недвижимым имуществом в нашей стране пока слабо развиты, скорее всего, по причине неинформированности населения о преимуществах, открывающихся при заключении подобного договора. По сути, лизинг — та же аренда, но сделка считается более защищённой.

Офисная недвижимость

Часто лизинг недвижимости становится единственной возможностью получить помещение в собственность

Сведения о заключённых договорах по финансовому лизингу, например, регистрируются в федеральном реестре. До подписания договора проверяется платёжеспособность и благонадёжность лизингополучателя. Самое привлекательное, лизинговая сделка позволяет выкупить недвижимость по окончании срока договора. Правда, лизинговые платежи априори будут выше, чем при аренде, да и оптимальным сроком лизинга недвижимости считается срок 7–10 лет. Зато банки охотно их финансируют, и появляется возможность приобрести офисное или производственное помещение по остаточной стоимости. А до этого светлого дня недвижимость останется собственностью арендодателя.

Операционный лизинг

Операционный лизинг — это недолговременная аренда имущества, в течение срока эксплуатации предмет сделки сдаётся в лизинг несколько раз. В операционный лизинг можно брать оборудование, недвижимость или транспортные средства.

Отличие операционного от финансового заключается в укороченном сроке аренды, большей стоимости аренды по сравнению с финансовым, а также возможностью досрочного прерывания договорных отношений. Ведь финансовый лизинг не позволяет прерывать сделку в течение так называемого основного срока аренды. Но операционный лизинг не предусматривает возможность выкупа имущества по окончании действия договора. Да и дополнительные услуги по техническому обслуживанию, ремонту, страхованию выполняются за счёт арендополучателя.

Рабочее пространство в офисе

Предметом операционного лизинга часто является компьютерная техника и офисная мебель

Операционный лизинг — идеальный вариант для кратковременного пользования оборудованием, которое быстро устаревает или требует частого дорогостоящего технического обслуживания. Примерами объектов операционного лизинга являются компьютер, оргтехника, авиационная техника, морской и железнодорожный транспорт, станки.

Лизинг транспортных средств

Договор лизинга транспортного средства даёт возможность долговременной эксплуатации с последующим выкупом. Лизинг имеет более длительный срок по сравнению с арендой. В случае автолизинга арендодатель является владельцем авто до момента выкупа, что обычно случается по окончании лизинга. Из минусов — пользователь не может ничего менять в автомобиле, все изменения необходимо согласовывать с владельцем. Арендодателя следует держать в курсе, каким образом эксплуатируется транспортное средство, а также обеспечивать ему осмотр автомобиля.

Грузовик с тентом

Лизинг автомобиля является более выгодной сделкой по сравнению с его арендой

В случае лизинга получатель приобретает за свой счёт страховку, проводит необходимое техническое обслуживание и ремонт. Возможность приобрести автомобиль после срока лизинга считается преимуществом этой сделки перед договором аренды. Размер платежей зависит от суммы внесённого аванса: чем он больше, тем меньше последующие платежи.

Программы АО «Сбербанк Лизинг»

Сбербанк предлагает целый спектр лизинговых услуг для малого бизнеса. Возможные программы финансирования позволяют приобрести в лизинг автотранспорт, коммерческий транспорт, грузовой транспорт, спецтехнику. Заявка рассматривается в течение одного-двух дней.

Лизинговая программа для ИП по приобретению легковых автомобилей рассчитана на срок от 12 до 37 месяцев, максимальная стоимость — 24 млн рублей, предлагаются три режима погашения задолженности, балансодержателем является арендодатель, выплаты производятся в российских рублях, программа предусматривает упрощённое оформление (несколько документов).

По этой программе можно приобрести автомобиль грузоподъёмностью до 800 кг или до 8 пассажиров. Это может быть отечественный или иностранный автомобиль таких марок, как «Шкода», «Ауди», «Вольво», «Ситроен» и другие. На весь срок лизинга автомобиль надо застраховать (обязательное страхование ОСАГО и КАСКО), страховщик выбирается Сбербанком и арендополучателем совместно. Авансового платежа нет.

По программе лизинга коммерческого транспорта можно закупить микроавтобус, фургон, пикап или другой транспорт с разрешённой максимальной массой до 5 тонн. Программа рассчитана на срок от одного до трёх лет, максимальная стоимость — 24 млн рублей, три режима выплат платежей (в рублях), балансодержателем является арендодатель, страхование в выбранной банком компании по программам ОСАГО и КАСКО. Первоначальный взнос по программе не требуется.

Более широкие возможности по вариантам приобретаемого грузового транспорта даёт программа лизинга грузового транспорта. Правда, по ней необходимо внести авансовый платёж: если приобретается российская техника — от 20%, если иностранная — от 15%. Сумма финансирования может достигать 24 млн рублей, срок лизинга от одного до четырёх лет, существует три режима погашения задолженности, выплаты осуществляются в рублях. Транспорт также необходимо застраховать в согласованной с банком компании по программам ОСАГО и КАСКО.

Программа лизинга специальной техники от Сбербанка позволяет получить сельскохозяйственную, строительную, дорожную технику. На сайте можно ознакомиться с видами техники, приобретение которых финансирует банк. Эта программа рассчитана на срок 1–3 года, максимальная сумма составляет 24 млн рублей, но по программе предусмотрен авансовый платёж в размере от 25% стоимости техники. Требуется собрать минимальный пакет документов, расчёты выполняются в рублях, предусмотрены три режима внесения платежей.

Видео: доступно о лизинговых программах Сбербанка

Лизинговые программы от ВТБ24

Лизинговая компания ВТБ24 предлагает ИП приобрести в лизинг недвижимость, оборудование, транспорт. Заявка рассматривается в течение одного-трёх дней. На сайте компании есть калькулятор, с помощью которого можно рассчитать платежи. Для ИП предлагаются следующие программы:

  1. Для приобретения недвижимости имеется пакеты «Оптимальное решение» и «Стандарт». Первый пакет финансирует сделку на сумму 1–10 млн рублей, срок договора до 10 лет с возможностью продления, довольно высокий авансовый платёж — от 40%. «Оптимальное решение» подходит для приобретения жилой и нежилой недвижимости, коммерческие и загородные объекты. Требуется минимальный пакет документов. «Стандарт» позволяет получить в лизинг недвижимость стоимостью до 50 млн рублей, авансовый платёж от 10% (если речь идёт о загородном доме, то аванс от 20%), срок до 10 лет с возможностью пролонгации.
  2. Получить транспорт в лизинг от ВТБ24 можно по программам «Оптимальное решение» и «Стандарт», максимальная стоимость для обеих программ ограничивается 30 млн рублей, срок до 10 лет, аванс по первому предложению от 40%, по второму — от 20%.
  3. Получить оборудование в лизинг возможно по программам «Экспресс», «Экспресс плюс», «Стандартный». Эти программы позволяют получить в лизинг промышленное, медицинское, торговое оборудование, оборудование для автосервиса, а также пищевое оборудование. На сайте компании представлен исчерпывающий перечень.

Максимальная стоимость по первым двум программам 14 млн рублей, третья программа позволит получить дорогостоящее оборудование стоимостью до 500 млн рублей. «Экспресс» и «Экспресс плюс» рассчитаны на срок до 3 лет, авансовый платёж от 20%, получить в лизинг по ним можно исключительно новое оборудование. Имеются различные режимы погашения задолженности.

С помощью программы «Стандартный» лизинг вы получите новое или бывшее в употреблении оборудование сроком до 5 лет (есть возможность продлить договор до 7 лет), аванс от 20%.

Видео: управление автопарком, приобретённым в лизинг

Положительные и отрицательные стороны лизинга

У лизинга имеется масса преимуществ и для получателя, и для лизинговой компании. За счёт лизинговой операции получатель объекта договора лизинга может без дополнительных инвестиций расширить производство, оплачивая лизинговые платежи из получаемой прибыли. Так как приобретаемые средства не являются собственностью предпринимателя, то и налог на собственность не выплачивается. Если предмет сделки ввозится на территорию Российской Федерации, то таможенные платежи уплачиваются не со всей стоимости, а с остаточной, существенно сокращая расходы по таможенной очистке.

Кроме того, оборудование передаётся лизингополучателю на некоторое время, после чего объект сделки можно вернуть лизингодателю, выкупить по минимальной цене или заключить сделку на новый срок. Лизингодатель же за счёт платежей по сделке покрывает все расходы и получает прибыль.

Плюсы и минусы лизинга

Преимущества лизинга обычно горадо весомее его недостатков, поэтому за ним большое будущее

Из минусов отметим более высокие платежи, а также факт, что имущество не будет принадлежать арендополучателю до момента его выкупа. Это влечёт за собой инспектирование имущества арендодателем, контроль за эксплуатацией. Арендополучатель не может переоборудовать автомобиль, полученный в лизинг. Из минусов также присутствует строгий контроль за своевременностью внесения платы.

Лизинг даёт неограниченные возможности для роста и реальные перспективы для модернизации производства. К счастью, в дне сегодняшнем мы можем может выбирать лизинговую компанию, пользоваться программами банков по финансированию лизинговой сделки. Лизинг открывает большие возможности по сравнению с арендой и требует подготовки меньшего количества документов, чем при оформлении кредита.